Hvad er en forholdsanalyse? At tjekke den finansielle sundhed i din virksomhed

Som virksomhedsejer eller leder ved du, at det er essentielt at træffe informerede beslutninger for din virksomheds succes. Et kraftfuldt værktøj, der kan hjælpe dig med at få indsigt i din virksomheds økonomiske sundhed, er en nøgletalsanalyse. Ved at analysere finansielle nøgletal kan du sammenligne din virksomheds præstation over tid, identificere dens styrker og svagheder og træffe klogere beslutninger om din forretningsstrategi. I dette blogindlæg vil vi se nærmere på, hvad en nøgletalsanalyse er, hvordan den fungerer, og hvordan du kan bruge den til at drive din virksomhed fremad. Læs videre.

Hvad er en nøgletalsanalyse? – indholdsfortegnelse:

1. Hvad er en finansiel vurdering af en virksomhed?
2. Hvad er en nøgletalsanalyse?
3. Typer af finansielle nøgletal
4. Hvordan udfører man en nøgletalsanalyse?
5. Sammenfatning

Hvad er en finansiel vurdering af en virksomhed?

En finansiel vurdering af en virksomhed handler om at analysere dens præstation, midler afsat til at opnå bestemte mål, kapital, omsætning og tab. Det udføres normalt for at opdage eventuelle uregelmæssigheder relateret til en virksomheds økonomi og foretage de nødvendige ændringer for videre udvikling. Du kan få de mest relevante data fra balancen, resultatopgørelsen og pengestrømsopgørelsen.

Hvad er en nøgletalsanalyse?

En nøgletalsanalyse er en af metoderne til at analysere en virksomheds finansielle præstation. Den giver dig mulighed for at opnå data om likviditet, gæld, rentabilitet og mange andre områder relateret til driften af en virksomhed. Den involverer sammenligning af finansielle data fra virksomhedens rapporter, som normalt kan findes i online registre.

Typer af finansielle nøgletal

Der er flere typer finansielle nøgletal, der anvendes i en nøgletalsanalyse, for eksempel statiske, dynamiske, relative og absolutte nøgletal. Statiske nøgletal bruger information fra resultatopgørelsen og balancen, mens dynamiske nøgletal bruger information fra pengestrømsopgørelsen. Absolutte nøgletal relaterer sig til virksomhedens finansielle ressourcer. På denne baggrund beregnes relative nøgletal, hvis værdi er kvotienten af de absolutte nøgletal.

Finansielle nøgletal kan grupperes afhængigt af det område af virksomhedens præstation, vi ønsker at analysere. For eksempel, for at vurdere en virksomheds rentabilitet, kan vi se på nøgletal som afkast af investering eller afkast af egenkapital. For at vurdere dens solvens kan vi undersøge likviditetsnøgletal og gældsnøgletal.

Gæld

For at få en idé om en virksomheds gæld og dens evne til at betale den af, bør du se på for eksempel:

• Gæld til aktiver ratio, der viser, hvor meget af en virksomheds aktiver der er finansieret af gæld. Den beregnes ved at dividere det samlede beløb af gæld, en virksomhed skylder, med den samlede værdi af dens aktiver.
• Langfristet gæld til egenkapital ratio, der måler mængden af langfristet gæld, en virksomhed har i forhold til sin egenkapital.

Likviditet

For at undersøge en virksomheds likviditet skal du kende værdien af den nuværende ratio, der kan beregnes ved at dividere en virksomheds omsætningsaktiver med dens kortfristede forpligtelser.

Rentabilitet

For at tjekke en virksomheds rentabilitet er det nødvendigt at være opmærksom på salgsresultater, overskud og måden, den bruger sin egen kapital på. Til dette formål er det nyttigt at se nærmere på følgende nøgletal:

• Afkast af salg (ROS) – det beregnes ved at dividere en virksomheds indtægter med dens netto salgsindtægter.
• Afkast af egenkapital (ROE) – det viser, hvor meget overskud en virksomhed genererer i forhold til det beløb, der er investeret af aktionærerne.
• Afkast af aktiver (ROA) – det måler, hvor effektivt en virksomhed bruger sine aktiver til at generere overskud.

Markeds effektivitet

Markeds effektivitet indikatorer giver dig mulighed for at vurdere, hvor effektivt en virksomhed opererer i sit forretningsmiljø. Disse er for eksempel:

• Dage til salg (DSO) – det måler det gennemsnitlige antal dage, det tager for en virksomhed at indsamle betaling for sine salg efter fakturaen er udstedt.
• Dage til salg af lager (DSI) – det viser antallet af dage, det tager for en virksomhed at sælge sit lager.
• Arbejdsproduktivitet indeks – det beregnes ved at dividere virksomhedens samlede salgsindtægter med det gennemsnitlige antal ansatte over en given periode.

Hvordan udfører man en nøgletalsanalyse?

Lad os udforske, hvordan man bruger en nøgletalsanalyse til at vurdere din virksomheds finansielle sundhed.

Sammenlign den aktuelle tilstand med planen

At skabe en omfattende forretningsplan og finansiel prognose før opstart af en virksomhed er afgørende for at følge fremskridt, vurdere målopnåelse og identificere områder til forbedring.

Gennemgå din virksomheds balance

Balancen vil give dig et overblik over din virksomheds finansielle position, herunder dens aktiver og forpligtelser.

Tag et kig på resultatopgørelsen

Resultatopgørelsen kan hjælpe dig med at bestemme, om din virksomheds udgifter overstiger dens budget, og om salgs mål opnås.

Analyser pengestrømsopgørelsen

En pengestrømsopgørelse er en finansiel opgørelse, der giver information om pengestrømme ind og ud af en virksomhed i en bestemt periode.

Beregne finansielle nøgletal

Brug de indsamlede data til at beregne specifikke finansielle nøgletal. Dette vil hjælpe dig med at bestemme den nuværende tilstand af din virksomhed, identificere eventuelle problemer og foretage nødvendige ændringer. Overvej desuden eksterne faktorer og konkurrence, når du udfører analysen. I eksemplet vil vi vise dig, hvordan du beregner og fortolker blot nogle få af de nævnte indikatorer.

Gæld til aktiver ratio

Jo højere ratioen er, jo højere er andelen af en virksomheds aktiver, der er finansieret med gæld. En ratio på 1 indikerer, at virksomhedens samlede gæld er lig med dens samlede aktiver, hvilket betyder, at virksomheden er 100% finansieret af gæld.

Langfristet gæld til egenkapital ratio

Egenkapital kan beregnes som forskellen mellem en virksomheds aktiver og forpligtelser. Jo tættere værdien af en virksomheds langfristet gæld til egenkapital ratio er på 1, jo højere er andelen af gæld til egenkapital, hvilket indikerer højere gældsniveau for virksomheden.

Nuværende ratio

En nuværende ratio på 2 eller højere indikerer, at en virksomhed kan have overskydende likviditet. Selvom det at have overskydende likviditet kan synes gunstigt, er det ikke altid tilfældet, da de tilgængelige midler bør investeres i rentable muligheder for at generere højere afkast. En ratio under 1,2 indikerer en dårlig finansiel situation, og der er risiko for konkurs.

Afkast af salg (ROS)

Et afkast af salg ratio på 0,25 betyder, at for hver dollar, virksomheden bruger, genererer den 0,25 dollars (25 cent) i driftsoverskud. Hvis afkastet af salg ratioen er lavere, skal virksomheden opnå et højere salgsvolumen for at opretholde rentabiliteten.

Afkast af egenkapital (ROE)

Jo højere værdien af denne ratio er, jo bedre er det for virksomheden. Derfor bør finansielle data fra tidligere perioder bruges som benchmark. I dette tilfælde er der ikke et interval, vi bør sigte efter. Vi kan også få negative værdier, hvilket indikerer påløbne tab.

Afkast af aktiver (ROA)

En højere værdi af denne ratio indikerer en mere gunstig situation for virksomheden. Som tidligere nævnt er det vigtigt at tage hensyn til tidligere finansielle opgørelser for at få et bedre perspektiv.

Sammenfatning

En nøgletalsanalyse er en af måderne at vurdere en virksomheds finansielle situation på. For at gennemføre den med succes er det nødvendigt at forberede dens finansielle opgørelser grundigt og beregne visse værdier. Desuden er det essentielt at fortolke de opnåede data korrekt, da en virksomheds succes ofte afhænger af de beslutninger, der træffes baseret på disse oplysninger. For at få en objektiv vurdering er det også nyttigt at holde den generelle økonomiske situation og andre eksterne faktorer, der kan påvirke din virksomheds sundhed, i tankerne og sammenligne resultaterne med dem fra konkurrerende enheder.

Læs også: Alt om forretningsproceskortlægning. Kan det bruges i e-handel?

Hvis du kan lide vores indhold, så bliv en del af vores travle bier-fællesskab på Facebook, Twitter, LinkedIn, Instagram, YouTube, Pinterest, TikTok.