GST-faktura – hvad skal du vide om den?

I nogle lande, i stedet for moms (meromsætningsafgift), findes der GST (varer og tjenesteydelser skat). Begge disse skatter har de samme egenskaber og adskiller sig kun i navn. Derfor kan du bruge dem ombytteligt og betragte moms som en skat på varer og tjenesteydelser, mens GST betragtes som en skat på merværdi. Det er værd at lære mere om denne skat. Dette vil sikre, at GST-fakturaen ikke har nogen hemmeligheder for dig.

GST-faktura – indholdsfortegnelse:

1. Skal jeg registrere mig for GST?
2. Hvad er et GST-nummer?
3. Hvordan fungerer GST-skatten?
4. Hvad skal en GST-faktura indeholde?
5. Hvorfor er det vigtigt at undgå fejl i GST?

Skal jeg registrere mig for GST?

Denne skat er ikke obligatorisk for alle. Den dækker iværksættere, der har overskredet den indtægtsgrænse, som landets regering har fastsat. Hvert land har sin grænse, så det er værd at tjekke, især hvis du starter en virksomhed i et andet land. Nedenfor finder du eksempler på de årlige grænser der gælder i forskellige lande:

Selvfølgelig er der intet, der forhindrer dig i at registrere dig som GST-betaler, selv med en lavere omsætning, men i så fald skal du analysere, om dette vil være gavnligt for dig. Det er bedst at søge råd fra en skatterådgiver, der har erfaring med sådanne forhold. Det skal indrømmes, at beslutningen om frivilligt at tilslutte sig GST ikke er irreversibel, men hvis du beslutter at blive en GST-skatteyder, skal du betale denne skat i hele skatteåret.

Hvad er et GST-nummer?

Dette er en type skatteidentifikationsnummer, som du skal inkludere på dine fakturaer. Afhængigt af det land, hvor du driver virksomhed, kan dette nummer have et andet format.

I nogle lande oprettes det baseret på dit skattenummer. Et eksempel er Indien, hvor et GSTIN (Goods and Services Taxpayer Identification Number) oprettes baseret på dit PAN (Permanent Account Number). Det består af 15 cifre og indeholder yderligere oplysninger, såsom en statskode eller kontrolciffer, som bruges til at verificere gyldigheden af dette nummer.

I andre lande vil GST-nummeret simpelthen være dit skatteidentifikationsnummer. Dette er tilfældet i New Zealand, hvor et IRD-nummer bruges til dette formål. Dette er et 8 eller 9-tegns nummer tildelt af offentlige myndigheder for at identificere din virksomhed.

Hvordan fungerer GST-skatten?

Dette er en indirekte skat, hvilket betyder, at selvom forbrugerne er de endelige betalere af denne skat, betaler de ikke de skyldige beløb til skattekontoret. Denne opgave er blevet pålagt virksomhederne, som skal tilføje GST-skatten til prisen på deres produkter og tjenesteydelser. De beregner derefter den indsamlede skat i bestemte perioder og indbetaler den til skattekontoret. Afhængigt af virksomhedens omsætning og landets regler kan disse være følgende perioder:

• månedligt,
• hver anden måned,
• kvartalsvis,
• halvårligt.

Virksomheder, der køber varer og tjenesteydelser til forretningsformål, kan fradrage GST-skatten, hvis de er registrerede betalere af skatten. Som et resultat er de interesserede i den nettoværdi, de skal betale for de varer, de køber. Det er værd at huske dette, når du afgiver tilbud til sådanne virksomheder.

Hvad skal en GST-faktura indeholde?

Et sådant dokument adskiller sig ikke meget fra standardfakturaer. Udover de obligatoriske elementer for alle fakturaer, skal det også indeholde beløbet for GST-skat. Det kan ikke være et samlet beløb på oversigten. Hver post på dokumentet skal have en specifik nettoværdi og GST-skatteprocent og -værdi.

Som regel udstedes et sådant dokument i 2 eksemplarer, men du skal tjekke lokale regler. For eksempel, i Indien, når der sælges varer, skal du udstede 3 eksemplarer af GST-fakturaen. Originalen er til modtageren, en kopi til sælgeren, og det tredje ekstra eksemplar skal mærkes som en tredobbelt til leverandøren. For salg af tjenesteydelser i det land er standard 2 eksemplarer tilstrækkelige.

Når du udsteder en GST-faktura, må du ikke glemme at inkludere skattenumre – dit og kundens. Dette er nødvendigt for korrekt afregning af denne skat. Tjek også, at du har indtastet den korrekte skatteprocent, og at den er beregnet korrekt. De bedste faktureringsapps vil gøre dette arbejde for dig, da de ikke kun vil beregne og opsummere de forskellige poster på fakturaen uden fejl, men også give dig tips om de gældende GST-skatteprocenter i hvert land.

Hvorfor er det vigtigt at undgå fejl i GST?

Den mest alvorlige fejl er at undlade at indberette for GST på trods af forpligtelsen til at gøre det. Hvis du har overskredet de tilladte indkomstgrænser og undladt at indberette som GST-skatteyder, skal du betale de udestående skatter.

Ifølge loven bliver du ansvarlig for denne skat, når du udsteder en GST-faktura, der falder uden for dit lands grænse. Givet dette, skal du betale, med renter, den skyldige GST-skat på alle efterfølgende fakturaer, selvom du ikke inkluderede den i prisen på de solgte varer og tjenesteydelser.

Sådan en oversigt kan også medføre forpligtelsen til at udstede korrigerende fakturaer og sende dem til entreprenører. Hvis du giver mange salgsdokumenter, kan du have et meget kedeligt arbejde, der venter på dig. Skattemyndigheden kan også pålægge dig en yderligere straf for ikke at registrere dig for GST.

Alt dette gør det nødvendigt at være meget opmærksom på, om summen af de udstedte fakturaer stadig er inden for indtægtsgrænsen. Ved at bruge løsninger som Gratis Faktureringsapp, kan du nemt tjekke, hvor meget du har faktureret i et givet år. På den måde ved du, om du kan nyde godt af fritagelsen, eller om du allerede nærmer dig grænsen.

Det er alt, hvad du behøver at vide om GST-faktura.

Hvis du kan lide vores indhold, så bliv en del af vores travle bier-fællesskab på Facebook, Twitter, LinkedIn, Instagram, YouTube, Pinterest.