Momsfaktura og faktura for en kvittering

Fakturaer er de dokumenter, der bruges i alle virksomheder. Rapporten E-Fakturering/E-billing. Digitalisering og automatisering hævder, at der udstedes mere end en milliard fakturaer hver dag. De fleste af dem er moms-fakturaer, men mange af dem er fakturaer for en kvittering. Ved du, hvad forskellen er mellem de to typer fakturaer? Du er måske ikke klar over, at der er en forskel mellem dem og udsteder en forkert type faktura til din kunde. I et sådant scenarie kan din fejl resultere i yderligere skattemæssige konsekvenser for din klient.

Det er værd at finde ud af, hvem der er modtageren af moms-fakturaen, og hvem der skal have en faktura for en kvittering. Læs artiklen for at finde ud af mere.

Moms-faktura og faktura for en kvittering – indholdsfortegnelse:

1. Faktura for en kvittering – hvem kan få en?
2. Moms-faktura – hvem har brug for en?
3. Hvad er konsekvenserne af den forkerte type faktura?
4. Hvordan beregnes momsen?
5. Elementer af fakturaer
6. Sammendrag

Faktura for en kvittering – hvem kan få en?

En faktura for en kvittering kan udstedes til den endelige køber eller den endelige forbruger af produktet eller tjenesten, som bruger de købte varer til personlig brug. Det betyder, at varer eller tjenester ikke vil blive solgt til en anden enhed. Normalt er den endelige køber en privatperson, der ikke driver en virksomhed. Sådanne personer køber til deres personlige brug – de behøver ikke at oplyse deres skatteidentifikationsnummer under købsprocessen, og de har ikke ret til et skattefradrag – de kan ikke trække moms fra. I deres tilfælde har fakturaen kun ét formål, det er en form for anmodning om betaling for et leveret produkt eller en tjeneste.

Moms-faktura – hvem har brug for en?

En moms-faktura er påkrævet af enhver person, der planlægger at videresælge de købte produkter. Dette vedrører halvfabrikata og råmaterialer, der bruges til produktion af andre produkter til salg. Tilsvarende kræves denne type faktura for tjenester, der er nødvendige ved drift af en virksomhed, for eksempel reklameydelser, vedligeholdelse af Facebook-virksomhedskonto, copywriting eller andre markedsføringsaktiviteter. De fleste moderne virksomheder har brug for sådanne tjenester, men for at kunne trække skatten fra, har de brug for moms-fakturaer fra deres leverandører.

Udover alle andre oplysninger, der skal indsættes på fakturaen for en kvittering, er det vigtigste element i en moms-faktura en nøjagtig specifikation af skatteværdien. Det korrekt udstedte dokument skal også indeholde skatteidentifikationsnummeret for leverandøren.

Hvad er konsekvenserne af den forkerte type faktura?

Udstedelse af den forkerte type faktura, set fra udstederens synspunkt, har ikke store konsekvenser. Faktisk beviser fakturaen salget, og begge typer fakturaer opfylder denne funktion.

Fra klientens perspektiv er forskellen mellem de to typer fakturaer enorm. Hvis klienten har købt produktet til fremtidig videresalg og modtaget en faktura for en kvittering, vil han ikke være i stand til at trække moms fra efter videresalget.

Hvilke faktorer skal du basere din beslutning om typen af faktura til din klient på? Der er en enkel måde at fastslå den rigtige type faktura effektivt. Hver klient med et nationalt identifikationsnummer bør modtage moms-fakturaer, mens personer, der ikke har nummeret, bør få fakturaer for en kvittering.

Hvordan beregnes momsen?

Moms (merværdiafgift), kendt i nogle lande under forkortelsen GST (varer og tjenesteydelser skat), er en skat, der på grund af sin opbygning er neutral for alle virksomheder. Det betyder, at moms økonomisk set ikke er synlig fra virksomhedens perspektiv. Selvom virksomhederne betaler moms til skattemyndighederne, er de reelle skatteydere de endelige forbrugere. Den værdi, der betales af kunderne, som betaler for varer eller tjenester, indeholder moms, som ikke kan trækkes fra.

Sælgere, der betaler moms, skal tilføje momsbeløbet til hvert produkt og hver tjeneste, de sælger. I deres tilfælde fremgår momsbeløbet, der skal betales til skattemyndighederne, på fakturaer og kvitteringer. Den iværksætter, der besidder en moms-faktura for købte produkter (tjenester), kan trække den beregnede skat (udgående skat) fra den skyldige skat (indgående skat). Forskellen mellem de to skal betales til skattemyndighederne.

Elementer af fakturaer

Begge typer fakturaer indeholder de samme oplysninger relateret til kunden og sælgeren, typer og priser på produkter eller tjenester, betalingsmetoder og -datoer samt dato for udstedelse og salg. Moms-fakturaen indeholder, på grund af sit formål, en nøjagtig specifikation af den moms, der er betalt for hvert af produkterne eller tjenesterne.

Selvom fakturaen for en kvittering kan indeholde momsbeløbet – i transaktionsoversigten for eksempel – er det ikke en tilstrækkelig specifikation af momsen, der kan præsenteres for skattemyndighederne, fordi hver post på fakturaen skal indeholde den nøjagtige momsbeløb og den korrekte momssats.

Sammendrag

Du kan nemt håndtere moms ved hjælp af Gratis Faktura App. Appen vil vise de nødvendige tips og forslag om momssatser, der anvendes i dit forretningsland. Alt, hvad du skal gøre, er at vælge den rigtige sats, og applikationen vil automatisk beregne skatten og præsentere dens værdi ved siden af det rigtige produkt og i oversigten over fakturaen.

Læs også: Hvornår skal du udstede en faktura?

Hvis du kan lide vores indhold, så bliv en del af vores travle bier-fællesskab på Facebook, Twitter, LinkedIn, Instagram, YouTube, Pinterest.